Pla de compliance per a PIME.
Què és un pla de compliance i per què és rellevant per a una PIME?
dimarts, 25 de novembre de 2025
Equip de comunicació
Un pla de compliance és un sistema intern de normes, procediments i controls dissenyat per garantir que una empresa compleix amb la legislació vigent i actua d’acord amb estàndards ètics i de bon govern. La seva funció principal és prevenir riscos legals, detectar possibles incompliments i establir mesures per evitar-los o corregir-los a temps.
Tot i que tradicionalment aquests programes s’associaven a les grans corporacions, avui les PIME operen en un entorn on el control normatiu és cada vegada més complex: protecció de dades, responsabilitat penal de l’empresa, blanqueig de capitals, riscos laborals, fiscalitat o relacions amb tercers. Això fa que disposar d’un sistema de compliment adaptat a la mida i la realitat de cada negoci sigui una eina clau per reduir riscos, evitar sancions i protegir la responsabilitat dels administradors.
És obligatori un pla de compliance per a una PIME?
A Espanya, no existeix una llei que obligui de manera general i automàtica totes les PIME a implantar un pla de compliance. Tanmateix, això no vol dir que puguin desentendre’s del compliment normatiu. Des de la reforma de l’article 31 bis del Codi Penal, les empreses —incloses les petites i mitjanes— poden ser penalment responsables pels delictes comesos pels seus administradors, empleats o col·laboradors si no han establert mesures adequades de prevenció.
La norma no exigeix expressament tenir un pla de compliance, però només les empreses que han implantat models d’organització i gestió eficaços poden quedar exemptes o veure atenuada la seva responsabilitat penal. És a dir: no és obligatori per llei, però sí que és l’única via reconeguda per evitar la responsabilitat penal corporativa en cas que es produeixi un delicte dins de l’empresa.
A més, hi ha situacions en què el compliance passa a ser obligatori o “obligatori de facto”:
- Accés a licitacions públiques: molts plecs exigeixen acreditar polítiques de compliment, prevenció de delictes i canals interns d'informació.
- Sectors regulats (financer, assegurances, energètic, sanitari, transport de valors, etc.): la normativa sectorial obliga a establir controls específics.
- Sectors regulats (financer, assegurances, energètic, sanitari, transport de valors, etc.): la normativa sectorial obliga a establir controls específics.
- Àmbits concrets com protecció de dades, prevenció de blanqueig, seguretat laboral o fiscalitat: tot i que no formen un “compliance global”, sí que requereixen polítiques obligatòries que solen integrar-se en el programa.
Per tot això, tot i que la llei no imposi un pla de compliance de manera universal, l’absència de controls interns deixa la PIME completament exposada, tant a sancions com a la responsabilitat penal de la persona jurídica.
Riscos per a una PIME que no compta amb un pla de compliance
L’absència d’un pla de compliance no només implica incomplir bones pràctiques; suposa una exposició directa a riscos legals, econòmics i reputacionals que poden afectar greument la continuïtat d’una PIME. Entre els riscos més rellevants destaquen:
Responsabilitat penal de la persona jurídica
Des de la reforma del Codi Penal, l’empresa pot ser condemnada per delictes comesos en el seu si si no ha implementat mesures adequades de prevenció. Aquesta responsabilitat pot comportar conseqüències molt greus, com multes elevades, suspensió d’activitats, clausura de locals o fins i tot la dissolució judicial de l’empresa.
Responsabilitat d’administradors i directius
Els administradors estan obligats a supervisar i establir mecanismes de control. La manca de mesures preventives pot considerar-se un incompliment dels seus deures i derivar en responsabilitat personal, tant penal com civil. Un pla de compliance demostra diligència i redueix significativament aquest risc.
Sancions administratives en àmbits específics
La majoria de PIME estan subjectes a normatives que requereixen controls formals:
- Protecció de dades (RGPD i LOPDGDD)
- Prevenció de riscos laborals
- Normativa fiscal i tributària
- Prevenció del blanqueig de capitals en activitats obligades
- Normativa sectorial
Sense polítiques internes adequades, l’empresa s’exposa a sancions econòmiques que poden afectar greument la seva estabilitat.
Pèrdua de contractes o impossibilitat d’accedir a oportunitats
Cada vegada més clients —especialment grans companyies i entitats públiques— exigeixen als proveïdors i subcontractistes acreditar mesures de compliment. Sense un sistema de compliance, la PIME pot quedar fora de licitacions o perdre relacions comercials estratègiques.
Dany reputacional
Un incident legal o un incompliment intern pot repercutir directament en la reputació de l’empresa. En mercats competitius, el deteriorament de la imatge pot traduir-se en pèrdua de clients, desconfiança d’inversors i dificultats per captar talent.
En conjunt, els riscos de no comptar amb un pla de compliance són molt més grans que el cost i l’esforç d’implantar-lo, especialment per a PIME que busquen estabilitat, creixement i protecció jurídica.
Què ha d’incloure un pla de compliance eficaç per a una PIME
Un pla de compliance per a una PIME ha de ser proporcional, pràctic i adaptat a la seva mida, recursos i activitat. No es tracta de reproduir models propis de grans corporacions, sinó d’establir controls realment útils que permetin prevenir riscos jurídics de manera efectiva. Els elements essencials que ha d’incloure són els següents:
1. Identificació i avaluació de riscos (mapa de riscos)
El primer pas consisteix a analitzar les àrees en què l’empresa pot veure’s exposada a incompliments: contractació, relacions amb proveïdors, pagaments, laboral, fiscalitat, dades, penal, etc. Aquesta anàlisi permet prioritzar els riscos i definir mesures proporcionals per mitigar-los.
2. Codi ètic i polítiques internes
El pla ha de recollir un conjunt de normes clares que guiïn el comportament de directius i empleats. Inclou principis ètics, regles d’actuació, polítiques anticorrupció, ús adequat dels recursos o criteris per a les relacions amb tercers.
3. Procediments operatius i controls interns
Són els mecanismes que regulen les activitats sensibles:
- Aprovació de pagaments i contractes
- Gestió de proveïdors
- Criteris de contractació i compres
- Protocols de seguretat i protecció de dades
- Controls financers i de facturació
Aquests procediments permeten garantir que les decisions es prenen d’acord amb la llei i amb els estàndards interns.
4. Canal intern d’informació (canal de denúncies)
Obligatori per a empreses de més de 50 treballadors i recomanable per a qualsevol PIME, permet detectar irregularitats abans que generin conseqüències. Ha de ser confidencial, accessible i gestionat d’acord amb la Llei 2/2023 reguladora de la protecció d’informants.
5. Formació i sensibilització del personal
Un pla de compliance només és eficaç si les persones que formen part de l’empresa coneixen les seves obligacions. La formació periòdica ajuda a prevenir riscos i a generar una cultura real de compliment.
6. Supervisió i monitoratge continu
El pla ha de preveure mecanismes de verificació que permetin comprovar si les polítiques es compleixen realment i si els controls funcionen. Això inclou auditories internes, revisions periòdiques i el seguiment per part de responsables designats.
7. Revisió i actualització del model
El compliance no és un document estàtic. S’ha d’actualitzar quan canvien les lleis, l’estructura de l’empresa o les seves activitats. La revisió periòdica garanteix que el model continua sent eficaç i adequat per a les necessitats de la PIME.
Un pla ben dissenyat no només redueix riscos, sinó que també millora l’organització interna, professionalitza la gestió i augmenta la confiança de clients i proveïdors.
Avantatges d’implantar un pla de compliance en una PIME
Tot i que no totes les PIME estan obligades a implantar un pla de compliance, comptar amb un sistema de compliment adaptat aporta beneficis concrets i mesurables que enforteixen l’empresa en múltiples àmbits: jurídic, operatiu i reputacional.
Reducció del risc penal i administratiu
Professionalització i ordre intern
Major confiança de clients, proveïdors i inversors
Avantatge competitiva davant d’altres empreses del sector
Prevenció de conflictes legals i laborals
Millora de la reputació corporativa
Quan és recomanable implantar-lo encara que no sigui obligatori?
Tot i que el pla de compliance no sigui obligatori per a totes les PIME, hi ha nombrosos escenaris en què la seva implantació és especialment recomanable i, en la pràctica, actua com un element clau de protecció i competitivitat empresarial.
Empreses que busquen créixer o accedir a nous mercats
Quan una PIME es troba en fase d’expansió, de captar nous clients o d’obrir noves línies de negoci, demostrar una cultura de compliment aporta estabilitat i una major confiança a possibles socis, proveïdors o inversors.
PIME que treballen amb grans empreses o en cadenes de subministrament exigents
Moltes companyies exigeixen als seus col·laboradors estàndards mínims de compliment, polítiques anticorrupció o sistemes de control intern. Sense un pla de compliance, la PIME pot quedar fora d’oportunitats estratègiques.
Negocis que participen en licitacions públiques
Els organismes públics tendeixen a valorar positivament —i fins i tot exigir en alguns casos— l’existència de polítiques de compliment, canals interns d’informació i controls preventius. Comptar amb un sistema de compliance pot marcar la diferència entre guanyar o perdre una licitació.
Empreses subjectes a normativa específica
Sectors com el financer, assegurances, transport, consultoria, immobiliari, alimentari, sanitari o tecnològic solen estar sotmesos a obligacions addicionals. En aquestes activitats, un pla de compliance ajuda a coordinar les polítiques internes obligatòries (dades, laboral, prevenció de riscos, fiscalitat, medi ambient, etc.) i redueix significativament el risc sancionador.
PIME amb un volum creixent de treballadors o activitat interna
A mesura que l’empresa creix, augmenta la probabilitat de conflictes laborals, errors operatius o comportaments irregulars. El compliance estableix regles clares i mecanismes de detecció precoç que ajuden a preservar l’estabilitat interna.
Empreses familiars o negocis on la gestió es concentra en poques persones
En aquest tipus d’estructures, un sistema de compliment proporciona seguretat addicional als administradors i directius, reforçant la diligència deguda i blindant la responsabilitat personal.
En totes aquestes situacions, implantar un pla de compliance no només és recomanable, sinó que actua com un element preventiu essencial per protegir la continuïtat del negoci i millorar-ne la competitivitat.
Compliance en una PIME amb GRÀCIACALBET
Implantar un pla de compliance en una PIME no és només una qüestió de compliment normatiu: és una eina estratègica per enfortir l’empresa, reduir riscos legals i transmetre una imatge professional i fiable. Tot i que la llei no obliga de manera general a disposar d’un programa de compliment integral, la realitat empresarial i els requisits de clients, proveïdors i administracions fan que cada vegada sigui més necessari comptar amb mecanismes sòlids de prevenció i control intern.
Un bon sistema de compliance, adaptat a la mida i a l’activitat de la PIME, permet anticipar problemes, evitar sancions, protegir la responsabilitat dels administradors i assegurar que l’empresa actua d’acord amb els estàndards que avui exigeix el mercat.
Si la teva empresa necessita avaluar els seus riscos legals, estructurar polítiques internes o implantar un pla de compliance fiable i proporcionat, l’equip de GRÀCIACALBET pot ajudar-te a fer-ho amb rigor jurídic i plena adaptació a la teva activitat. Un assessorament especialitzat és la clau per comptar amb un model eficaç i alineat amb les exigències actuals.
