Constitución inicial
Creamos el patrimonio protegido en escritura pública con su inventario de bienes.
Discapacidad y Patrimonio · Barcelona y Madrid
Patrimonio protegido: asegura el futuro económico de tu familiar
Saber qué pasará con tu ser querido cuando tú ya no estés es una de las mayores preocupaciones de cualquier familia. El patrimonio protegido es la herramienta legal que responde a esa inquietud: una masa de bienes separada, con reglas propias y una fiscalidad ventajosa, que constituimos, dotamos y planificamos para que su futuro quede blindado.
45+Años de experiencia
10.000€Reducción IRPF anual
Ley 41/2003Marco legal
¿Es tu caso?
Probablemente estás aquí porque…
Tienes un familiar con una discapacidad reconocida y quieres asegurar su futuro.
Te preocupa qué pasará con él cuando tú ya no estés para cuidarlo.
Quieres proteger su dinero, su vivienda o su herencia con plenas garantías.
Buscas ahorrar en impuestos al dotar económicamente su patrimonio.
Necesitas coordinar las aportaciones de varios familiares sin conflictos.
No sabes por dónde empezar y quieres que alguien te guíe con claridad.
Si te reconoces en alguna de estas situaciones, estás en el sitio correcto: el patrimonio protegido puede ser tu solución y podemos ayudarte a ponerlo en marcha.
Marco legal
¿Qué es el patrimonio protegido y cómo funciona?
El patrimonio protegido se regula en la Ley 41/2003. Es una masa patrimonial sin personalidad jurídica, vinculada a la satisfacción de las necesidades vitales de una persona con discapacidad (psíquica ≥33% o física ≥65%). Los bienes aportados quedan inmediata y directamente afectos a ese fin.
Puede constituirlo la propia persona, sus padres, tutores o curadores. Las aportaciones de familiares dan derecho a beneficios fiscales en el IRPF del aportante, y para el titular tienen un tratamiento especial.
La administración está sometida a reglas de supervisión, y la disposición de bienes en los primeros años está limitada para garantizar que el patrimonio cumple su finalidad.
En la práctica, el patrimonio protegido no funciona solo: convive con otras figuras —las medidas de apoyo de la Ley 8/2021, el testamento o los seguros de previsión— y rinde mucho mejor cuando se planifica de forma conjunta con ellas. Por eso lo abordamos siempre dentro de una estrategia patrimonial y sucesoria completa, y no como una pieza aislada.
Ventajas fiscales
Lo que ahorra constituir un patrimonio protegido
Beneficios pensados para que la familia pueda dotar el patrimonio de su familiar con el mejor tratamiento fiscal. Bien planificados, se traducen en un ahorro real y sostenido año tras año.
10.000€
Reducción en IRPF por aportante
Cada aportante reduce su base imponible hasta 10.000 € anuales (24.250 € en conjunto), con traslado del exceso a años siguientes.
≥33%
Discapacidad psíquica
Acceso al régimen con discapacidad psíquica igual o superior al 33% (o física ≥65%) debidamente acreditada.
4 años
Periodo de mantenimiento
Disponer de aportaciones en los 4 años siguientes puede obligar a regularizar el beneficio fiscal. Lo planificamos.
Exento
Tratamiento del titular
Una parte de lo recibido tributa como rendimiento del trabajo con mínimos exentos. Lo calculamos en cada caso.
¿Tienes un capital que quieres blindar para tu hijo? Te decimos cómo con la mejor fiscalidad.
Cuéntanos tu caso →
Casos habituales01 02 03 04 05 06 07 08
Situaciones en las que te ayudamos
Cada familia llega con una situación distinta. Estos son los escenarios en los que intervenimos con más frecuencia; si el tuyo no aparece en la lista, cuéntanoslo y lo estudiamos igual.
Aportación de vivienda
Aportar un inmueble para garantizar alojamiento estable, con su régimen fiscal específico.
Aportaciones periódicas
Planificación anual para maximizar la reducción en el IRPF de los aportantes.
Herencia o indemnización
Canalizar un capital recibido hacia el patrimonio protegido con seguridad.
Administración por un tercero
Designación de administrador y definición de las reglas de gestión.
Supervisión del Ministerio Fiscal
Cumplimiento de las obligaciones de rendición de cuentas.
Disposición de bienes
Cuándo y cómo se puede disponer sin perder los beneficios fiscales.
Extinción
Qué ocurre con los bienes al fallecer el titular o desaparecer la discapacidad.
Nuestro enfoque
Cerca de la familia, rigurosos con el patrimonio
Sabemos que detrás de cada patrimonio protegido hay una historia personal y una preocupación real por el futuro de un ser querido. Por eso combinamos el trato cercano con el rigor técnico: te explicamos cada decisión en un lenguaje claro y planificamos con visión a largo plazo.
Más de 45 años de experiencia en Barcelona y Madrid nos avalan en la constitución, dotación y administración de patrimonios protegidos.
Consultar mi casoLa fiscalidad del patrimonio protegido es muy ventajosa, pero tiene reglas. Te las explicamos antes de aportar.
Solicitar asesoramiento →
Qué se puede aportar
¿Qué bienes puedes aportar al patrimonio protegido?
Al patrimonio protegido puede destinarse casi cualquier bien o derecho con contenido económico. Elegir bien qué se aporta —y en qué momento hacerlo— es tan decisivo como constituirlo, porque de esa elección dependen el ahorro fiscal de la familia y la cobertura real y duradera de tu familiar.
Líquido
Dinero y cuentas
Efectivo, cuentas y depósitos. Es la aportación más sencilla y la que mejor se planifica año a año para aprovechar el límite de reducción en el IRPF sin sobrepasarlo.
Inmuebles
Viviendas y locales
Aportar la vivienda del titular garantiza un alojamiento estable de por vida. Su régimen fiscal específico lo estudiamos y optimizamos antes de escriturar.
Financiero
Valores y fondos
Acciones, fondos de inversión y participaciones que generan rentas periódicas destinadas a atender las necesidades del titular a lo largo del tiempo.
Previsión
Seguros y planes
Seguros de vida-ahorro y productos de previsión que complementan el patrimonio y aseguran ingresos futuros estables cuando más se necesiten.
Derechos
Créditos e indemnizaciones
Derechos económicos, indemnizaciones o cantidades pendientes de cobro que pueden canalizarse hacia el patrimonio protegido con plenas garantías.
Recibido
Donaciones y legados
Bienes que otros familiares destinan expresamente a la protección de la persona con discapacidad, con un tratamiento fiscal ventajoso propio.
A quién asesoramos
Dos perfiles, una misma protección
Trabajamos tanto para la familia que quiere proteger a su ser querido como para la propia persona titular del patrimonio. A cada perfil le damos respuestas pensadas para su situación.
Perfil A
Familia aportante
- Quieres asegurar económicamente a tu familiar de por vida.
- Buscas el máximo beneficio fiscal en tu IRPF al aportar.
- Necesitas decidir qué bienes aportar y cuándo.
- Quieres coordinar las aportaciones entre varios familiares.
Perfil B
Persona titular
- Quieres que tu patrimonio esté protegido y bien administrado.
- Buscas claridad sobre qué puedes hacer con esos bienes.
- Necesitas que la fiscalidad no te penalice.
- Quieres garantías de supervisión y control.
¿No estás seguro de si el patrimonio protegido encaja en tu caso? Lo valoramos contigo, sin compromiso.
Consulta tu caso →
Criterios de análisis
Cómo analizamos tu caso
No improvisamos. Antes de recomendarte nada revisamos ocho variables que determinan cuál es la mejor estrategia patrimonial y fiscal para tu familia en cada momento.
I
Grado de discapacidad acreditado
Requisito de acceso al régimen del patrimonio protegido.
II
Bienes idóneos para aportar
Liquidez, inmuebles o valores, según el objetivo familiar.
III
Capacidad fiscal del aportante
Para dimensionar la reducción en el IRPF.
IV
Planificación plurianual
Repartir aportaciones respetando los límites anuales.
V
Reglas de administración
Quién gestiona y con qué controles.
VI
Periodo de indisponibilidad
Mantener el beneficio fiscal (regla de los 4 años).
VII
Coordinación con la herencia
Encaje con el testamento y la legítima.
VIII
Obligaciones formales
Inventario, rendición de cuentas y declaraciones.
Proceso
Cómo trabajamos, paso a paso
Un recorrido claro y sin sorpresas, desde la primera consulta hasta la administración continuada del patrimonio, siempre con un interlocutor único que conoce tu caso de principio a fin.
1
Análisis patrimonial y fiscal
Qué aportar y con qué efecto fiscal para la familia.
2
Diseño del patrimonio
Bienes iniciales y reglas de administración.
3
Constitución en escritura
Otorgamiento ante notario e inventario inicial.
4
Altas y comunicaciones
Declaraciones y registros fiscales pertinentes.
5
Plan de aportaciones
Calendario anual optimizado por los límites legales.
6
Administración y rendición
Gestión y cumplimiento ante el Ministerio Fiscal.
Damos el primer paso hoy mismo: cuéntanos tu situación y te decimos cómo proteger su futuro.
Empezar ahora →
Documentación necesaria
Qué necesitamos para empezar
Reunir esta documentación agiliza la primera consulta y nos permite darte una valoración precisa desde el primer día. Y si te falta algo, no te preocupes: te ayudamos a conseguirlo.
01Certificado de discapacidad y grado
02DNI del titular y de los aportantes
03Relación de bienes a aportar y su valoración
04Escrituras de inmuebles, si los hay
05Extractos y titularidad de cuentas y valores
06Última declaración de IRPF de los aportantes
07Documento de constitución previo, si existe
08Datos del administrador designado
09Resoluciones sobre medidas de apoyo, si las hay
10Justificantes de prestaciones del titular
11Libro de familia o certificados de parentesco
12Voluntades o instrucciones previas de la familia
Prevención · Negociación · Defensa
Te acompañamos antes, durante y después
La protección de un patrimonio no termina el día de firmar la escritura. Estamos contigo en las tres fases del servicio, y para nosotros litigar es siempre la última opción, nunca la primera.
Prevención
Constituir pronto
Constituir el patrimonio cuanto antes y planificar aportaciones anuales evita perder beneficios fiscales y asegura cobertura vitalicia.
Negociación
Coordinar la familia
Coordinamos las aportaciones entre varios familiares para repartir el ahorro fiscal sin superar los límites legales.
Defensa
Defender el tratamiento
Ante una inspección o discrepancia con la Administración, defendemos el tratamiento fiscal aplicado.
Lo que conviene evitar
Errores frecuentes al constituir un patrimonio protegido
Es una herramienta muy ventajosa, pero exige método. Estos son los fallos que con más frecuencia cuestan beneficios fiscales o generan disgustos entre herederos, y que evitamos desde la primera reunión.
- 01
Constituirlo sin inventario
No detallar y valorar los bienes en el documento de constitución genera problemas de prueba y de gestión más adelante. El inventario inicial debe ser completo y riguroso.
- 02
Superar los límites sin planificar
Aportar de golpe por encima de 10.000 € por aportante (24.250 € en conjunto) desaprovecha reducciones. Repartir en el tiempo optimiza el ahorro fiscal.
- 03
Disponer antes de tiempo
Disponer de las aportaciones en los cuatro años siguientes puede obligar a regularizar el beneficio fiscal. Conviene conocer bien la regla antes de mover un euro.
- 04
No coordinarlo con el testamento
El patrimonio se integra en la herencia del titular. Si no encaja con el testamento y la legítima, pueden surgir conflictos entre los herederos.
- 05
Olvidar las obligaciones formales
Conlleva declaraciones y rendición de cuentas ante el Ministerio Fiscal. Descuidarlas expone a requerimientos y a la pérdida de las ventajas fiscales.
- 06
Confundirlo con la incapacitación
El patrimonio protegido protege bienes; las medidas de apoyo protegen la capacidad. Son figuras distintas y complementarias: conviene valorar siempre ambas.
Preguntas frecuentes
Lo que más nos preguntan
Personas con discapacidad psíquica ≥33% o física ≥65% debidamente acreditada.
Hasta 10.000 € anuales por aportante (24.250 € en conjunto) reducen la base del IRPF, con el resto trasladable a años siguientes.
Sí. La aportación de inmuebles es habitual y tiene un régimen fiscal específico que planificamos.
Debe destinarse a las necesidades del titular; disponer de aportaciones en los 4 años siguientes puede obligar a regularizar el beneficio fiscal.
El Ministerio Fiscal supervisa la administración y puede pedir rendición de cuentas.
Los bienes se integran en su herencia y se aplican las reglas sucesorias; conviene coordinarlo con el testamento.
Sí, y suelen complementarse: una protege la capacidad, el otro el patrimonio.
Tienen un tratamiento especial: una parte como rendimiento del trabajo con mínimos exentos. Lo calculamos en cada caso.
Sí. El patrimonio protegido admite nuevas aportaciones en cualquier momento; de hecho, lo habitual es dotarlo de forma progresiva, año tras año, para aprovechar en cada ejercicio el máximo beneficio fiscal.
Una vez reunida la documentación y decidido qué bienes se aportan, el otorgamiento de la escritura pública suele resolverse en pocas semanas. Nosotros preparamos todo para que solo tengas que firmar.
Más de 45 años protegiendo el patrimonio y el futuro de las familias.
GràciaCalbet · Barcelona y MadridBlinda el futuro económico de tu familiar
Constituimos y planificamos su patrimonio protegido con la mejor fiscalidad para toda la familia. Estudiamos tu caso sin compromiso y te decimos, con claridad, qué conviene hacer y cuándo.
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